問題詳情
36. 期貨信託事業募集何種期貨信託基金，應於公開說明書記載「投資固定收益商品及從事期貨交易之預估比率、所投資之固定收益商品評等等級及到期期限、商品及期貨交易契約之發行者、交易對象」？
(A)組合型期貨信託基金
(B)傘型期貨信託基金
(C)保本型期貨信託基金
(D)對符合一定資格條件之人募集之期貨信託基金
(A)組合型期貨信託基金
(B)傘型期貨信託基金
(C)保本型期貨信託基金
(D)對符合一定資格條件之人募集之期貨信託基金
參考答案
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- 依「期貨信託基金管理辦法」規定，受益人會議之敘述，下列何者錯誤？(A)受益人權利之行使，均得自行為之(B)更換基金保管機構應經受益人會議決議為之(C)終止期貨信託契約應經受益人會議決議為之(D
- 依「期貨信託基金管理辦法」之規定，有關受益憑證買回之規定，下列何者正確？(A)通常使用之通信中斷經主管機關核准者，對買回價金之給付得遲延(B)受益憑證之買回價格，以買回請求到達期貨信託事業或其
- 控制環境的關鍵因素，有所謂員工的價值觀，是指：(A)員工對企業的價值型操作能力(B)員工對企業承諾貢獻的增值能力(C)員工在與交易對手討價還價時的策略與觀念(D)員工有關是非的基本信念，或從事
- 如圖【十一】所示電路，流經5Ω電阻之電流I為多少？ (A)-30A(B)-15A(C)10A(D)15A
- 下列有關期貨信託基金合併之作業，何者有誤？(A)申請合併時應檢附申請書及合併期貨信託基金之期貨信託契約及公開說明書(B)存續期貨信託基金自合併基準日起至資產移轉完成前不得進行交易或投資操作(C
- 下列何者統屬關係較不合乎內部控制之原則？(A)財務主管由產銷副總裁督導(B)電腦部門主管由總經理指揮(C)薪工核算人員由主辦會計督導(D)內部稽核主管歸董事會中之審計委員會指揮
- 依「期貨信託基金管理辦法」之規定，期貨信託事業應依下列何者所記載得投資之地區、市場、種類及範圍，運用期貨信託基金從事交易或投資？(A)銷售契約 (B)期貨信託契約 (C)委任契約 (D)風險預
- 下列何者狀態會被視為內部控制的嚴重缺失？(A)會計與出納皆向財務長報告(B)資訊部門由副總經理領導，並向總經理報告(C)財務部門由副總經理領導，並向總經理報告(D)審計委員會成員有三人，分別為
- 中小企業建立內部控制時所面臨的挑戰，不包括以下何者？(A)分工，因為分權的概念在中小企業並不適用(B)不易招募與留住熟悉財務報導之人才(C)負責維護電子資訊系統之人才專業可能不足(D)經理人較
- 專營期貨信託事業對不特定人募集期貨信託基金，自成立後滿多少時間，受益人始得申請買回？(A)一個月 (B)四十五日 (C)九個月 (D)一年
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- 期貨信託基金不成立時，期貨信託事業應辦理申購價金款項退還作業，下列敘述何者錯誤？(A)自確定不成立日起十個營業日內辦理(B)應以申購人為受款人之記名劃線禁止背書轉讓票據或匯款方式為之(C)退還
- 為確保固定資產不會在未經授權前即行報廢，管理當局應設立之制度，宜包括：(A)採用依序編號之報廢通知單(B)内部稽核人員定期觀察（監盤）廠房資產(C)内部稽核人員定期向工廠主管查詢有無廠房資產報
- 欲查核「所有開出的支票是否皆附有請購、批准、驗收的文件」，則應自下列何者選樣抽查？(A)驗收單(B)請購單(C)批准紀錄(D)已開出支票
- 稽核人員查核長期負債的程序，最不可能包括下列何者？(A)分析受查者發行債券到期時應支付的金額(B)檢查長期應付款明細帳(C)調查債券利息收入帳戶之貸方餘額(D)比較本期已入帳的利息費用與流通在
- 在適當的內部控制之下，下列何者不宜由同一人員處理？(A)驗收貨物，並填寫驗收單(B)編製薪資單，並保管未領薪資(C)開立支票，並於傳票及相關憑證加註「付訖」(D)核對請購單、訂購單、驗收單及供
- 關於存貨的所有權，下列何種查核程序所提供的證據最不可信賴?(A)觀察實地存貨盤點(B)覆核已付款的供應商發票(C)對放置於工廠以外的存貨發出函證(D)就存貨餘額進行分析性覆核，亦即拿存貨與購貨
- 將「雇用員工」與「發放薪資」兩者分工，是在區分將哪兩項職能？(A)授權與執行 (B)保管與紀錄 (C)執行與保管 (D)執行與紀錄
- 查核人員觀察薪資支票的發放過程，可以驗證下列何者？(A)員工是否確實存在 (B)打卡計時單之計算是否無誤(C)新進員工之敘薪是否經人事部門主管批准 (D)負責發放薪津的員工未同時負責調整薪資率
- SBA 擔保貸款的貸款期限約？(A)主要小於一年 (B)2~6 年 (C)7~25 年 (D)需由受託機構決定
- 1 關於人民違反行政法上義務之裁罰，下列何者得由行政機關依職權以命令訂之？(A)處罰對象 (B)處罰之法律效果 (C)裁罰基準 (D)處罰之構成要件
- 查核長期負債的程序，最可能包括下列何種？(A)比較市價與期末債務(B)直接函證，以驗證借款之對象是否存在(C)檢查應付帳款明細帳，以找出未入帳負債(D)比較本期已記錄的利息費用與未償還負債，判
- 在我國以特殊目的公司從事證券化，標的資產不可能是：(A)住宅型房貸 (B)車貸 (C)信用卡債權 (D)不動產
- 信用卡債權證券化信用增強方式之演進過程中，最早為？(A)C 組證券 (B)信用狀 (C)擔保投資帳戶 (D)次順位證券
- 於通常情況下，特殊目的信託中受益人會議由何者召集？(A)受益人 (B)信託監察人 (C)服務機構 (D)創始機構
- 下列關於未來現金流量證券化之敘述，何者為真？(A)可符合會計之表外處理原則(B)所取得之資金應視為創始機構之負債或淨值減項(C)其現金流量不一定要穩定，因為尚未發生(D)選項ABC皆是
- 當央行調降利率，投資人就下列何種證券化債權需承受較高的債務人提前償還風險？(A)汽車債權 (B)租賃債權 (C)信用卡債權 (D)住宅抵押貸款債權
- 特殊服務機構通常是負責什麼服務項目？(A)處理違約資產 (B)負責向債務人收取款項(C)交付所收的款項予投資人 (D)寄發繳款通知予債務人
- 甲公司採取防止未取得授權人士接近電腦作業系統的措施。為確認該等措施是否有效，稽核人員最可能採用之測試程序，為下列何者？(A)選擇若干控制點，查核其管制及核准過程是否嚴格(B)檢查異常狀況報告單
- 請計算控制累積攤還法之本金攤還次數。證券化期間為三年，前二年為循環期間。發行金額$1,資產群組總額$5,投資者利息 2%。(A)1 次 (B)12 次 (C)36 次 (D)選項
- 下列敘述何者為非？(A)融資循環包括借款、承兌、租賃等(B)採購循環包括接單處理、授信管理等(C)生產循環包括擬訂生產計劃、開立用料清單、領料等(D)薪工循環包括僱用、決定薪資率、計算薪資、相
- 甲公司之對外借款中，有部分係由財務部開具本票予銀行，不僅未影印留底，換約時，也未主動向銀行要求收回過去已開立之本票。如此作為可能造成下列何種問題？(A)與銀行之債務糾紛 (B)董事會須接受損失
- 證券化係以創始機構的資產為基礎進行融資的方式，為了使投資人的收益完全來自於標的資產的現金流量而不會受到創始機構信用的影響，需透過何種制度達成？(A)破產隔離 (B)信用評等 (C)實地查核 (D
- 如圖【十一】所示電路，流經5Ω電阻之電流I為多少？(A)-30A (B)-15A (C)10A (D)15A
- 下列何者非資產證券化對創始機構的好處？(A)管理資產負債表 (B)多樣化的資金來源管道(C)降低債權資產的信用風險 (D)快速的籌資方式
- 資產基礎商業本票(ABCP)交易架構中，有關證券化導管機構(conduit)的功能何者有誤？(A)提供資產 (B)達到破產隔離效果(C)在發行過程中擔任中介角色 (D)為 ABCP 的發行人