問題詳情
8.有關現金預算的編製,下列敘述何者正確?
(A)預計最低現金存量以愈多愈好,倘若期末現金短絀時,可以立即做資金調度
(B)現金預算係指預測一定期間內公司現金流入與現金流出的狀況,一般由各部門主管分別編製
(C)倒閉的中小企業中有 70%為黑字倒閉,財務主管只要瞭解經營是否獲利,對於現金預算及現金流量等應由總務處理
(D)現金預算計算公式:淨現金流量=現金總收入-現金總支出,現金剩餘或短絀=期初現金餘額+淨現金流量-最低現金存量
(A)預計最低現金存量以愈多愈好,倘若期末現金短絀時,可以立即做資金調度
(B)現金預算係指預測一定期間內公司現金流入與現金流出的狀況,一般由各部門主管分別編製
(C)倒閉的中小企業中有 70%為黑字倒閉,財務主管只要瞭解經營是否獲利,對於現金預算及現金流量等應由總務處理
(D)現金預算計算公式:淨現金流量=現金總收入-現金總支出,現金剩餘或短絀=期初現金餘額+淨現金流量-最低現金存量
參考答案
無參考答案
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- 不管過去年度預算及實際數,重新檢視所有作業活動,根據目標、計畫及成本效益分析,決定其優先順序,為來年預算做最適當安排之預算,係指下列何者?(A)彈性預算 (B)固定預算 (C)零基預算 (D)歷史
- 有關企業明訂年度預算編製共同準則,下列敘述何者正確?(A)各項費用可以由部門主管,自行決定歸屬任一會計科目(B)所有費用應由該部門自行編製,才能釐清部門發生費用的責任(C)各項費用由財會部門統一編
- 在採購與付款循環中,下列何者為常見的內部控制缺失現象?(A)出貨單無連續編號,導致錯誤出貨狀況(B)收款未沖帳,導致已付之應收帳款未處理(C)未與客戶定期對帳,導致應收帳款與客戶紀錄不吻合(D)
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- 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,下列何者非屬銀行得酌情免辦理徵信之授信?(A)會員銀行之授信 (B)公營事業之授信(C)政府計畫性之授信 (D)已提供他行定存單十足擔保之授信
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- 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定,銀行實施分層負責之授權制度,其目的為何?(A)分散風險 (B)健全財務結構 (C)提升資產流動性 (D)縮短授信作業流程
- 下列何者不是企業決定營運資金數量之因素?(A)產品銷售方式 (B)原料供應情形 (C)營業量之多寡 (D)企業資本額之大小
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