問題詳情
28. 你被指派查核一家金融機構的年度報表,並且正在規劃有關現金的各項查核程序時間,你認為稽核人員最好是:
(A)在決算日前盤點現金,以發現是否有於接近年底時的騰挪操作
(B)協調現金之盤點與應付帳款之截止同時進行
(C)同時盤點現金、有證價券與其它可轉換資產
(D)收到現金函證後,立即盤點現金
(A)在決算日前盤點現金,以發現是否有於接近年底時的騰挪操作
(B)協調現金之盤點與應付帳款之截止同時進行
(C)同時盤點現金、有證價券與其它可轉換資產
(D)收到現金函證後,立即盤點現金
參考答案
無參考答案
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- 勞動三權不包括:(A)團結權 (B)爭議權 (C)參與董事權 (D)集體協商權
- 企業承擔良好社區公民的原則不包括:(A)主導社區發展 (B)尊重在地文化(C)保存及改善自然環境 (D)支持多元化的社會融合
- 企業應提供四種環境來提升員工的人力資本,下列何者為非?(A)外在的滿足 (B)成長的機會 (C)報酬的激勵 (D)肯定與讚賞
- 下列何者為專業倫理?(A)更高的自我道德要求 (B)需要時會接受訓練(C)超時工作 (D)願意犧牲
- 內部稽核人員超然獨立,係透過下列二者加以達成的,其一是內部稽核單位在企業內部的地位,應足以使其順利完成稽核的責任;其二是內部稽核人員執行職務時,自己應保持:(A)客觀性 (B)足夠的遏止壓力(C
- 內部稽核在企業控制環境中,可從哪些事項快速觀察管理者對經營風險的態度?(A)針對高風險事項的控制政策及程序 (B)管理者處世的能力(C)管理者待人接物的態度 (D)管理者家族企業成員的操守及價值
- 「進入障礙」是影響市場結構與競爭程度的重要因素之一,下列有關於進入障礙的形成原因何者有誤?(A)政府採取限制或阻止局外人進入產業的管制手段(B)既有廠商具有經營優勢的結果,使得新廠商難以進入(
- 金融從業人員從事委託業務時,當交易與本身會產生利益衝突時,就把客戶的利益放第一位,此即什麼法則?(A)行銷法則 (B)黃金法則 (C)利益法則 (D)權益法則
- 金融從業人員應本著善良管理原則應做到:(A)清楚告知客戶投資風險 (B)告知客戶應給付的相關費用(C)告知公司詳細資訊 (D)選項A、B、C皆是
- 在「專業原則」下,從業人員需要做到,下列何者為誤?(A)進修保持自身的專業能力(B)深入認識客戶,以提供最適金融商品(C)不道聽塗說後隨意改變投資操作方向鋌而走險(D)接受關說改變投資操作
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- 公開發行公司前依規定辦理背書保證,惟嗣後因情事變更,致背書保證對象不符規定或金額超限時,應如何處理?(A)訂定改善計畫,並將改善計畫送主管機關(B)繼續背書保證(C)訂定改善計畫,並將改善計畫
- 以下何項資金貸與,公開發行公司於提董事會決議後,不得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過 1 年之期間內分次撥貸或循環動用?(A)公開發行公司與其母公司間之資金貸與(B)公開
- 公開發行公司取得或處分不動產或設備,除與政府機構交易、自地委建、租地委建,或取得、處分供營業使用之設備外,交易金額達新臺幣多少以上者,應請 2 家以上之專業估價者估價?(A)3 億元 (B)5
- 公開發行公司向關係人取得不動產,如經按規定評估結果均較交易價格為低者,應辦理之事項,不包括下列何者?(A)應就不動產交易價格與評估成本間之差額,提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股(B)
- 公開發行公司董事會之開會過程有關錄音或錄影存證及其保存,以下何者有誤?(A)是否全程錄音或錄影存證由公司自行決定(B)錄音或錄影存證資料至少保存 5 年(C)保存得以電子方式為之(D)保存期限
- 有關期貨信託事業建立內部控制制度規定,下列何者錯誤?(A)公司可自行決定是否訂定內部控制制度 (B)內部控制制度之訂定,應報經董事會同意(C)內部控制制度訂定後應留存備查 (D)主管機關通知變更
- 期貨信託事業向公司董事、監察人之關係人購買不動產,應於事實發生之日起二日內公告,所稱之關係人,不包括下列何者?(A)董事之配偶 (B)監察人三親等以內之血親(C)監察人配偶為負責人之企業 (D)
- 期貨信託事業應有幾名以上符合期貨信託事業設置標準第十二條所定資格條件之股東?(A)十名 (B)五名 (C)一名 (D)並無規定
- 有關董事會討論薪資報酬委員會之建議,以下何者敘述正確?(A)董事會討論薪資報酬委員會之建議時,僅須考量薪資報酬之數額(B)董事會不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應由全體董事三分之二以上出席,
- 下列有關上市上櫃公司獨立董事之選任,何者有誤?(A)應依公司法規定採候選人提名制度,並載明於章程(B)獨立董事與非獨立董事應依公司法規定一併進行選舉,分別計算當選名額(C)獨立董事因故解任,致
- 有關期貨信託事業募集期貨信託基金,下列敘述何者錯誤?(A)經核發營業執照後,應於一個月內申請募集期貨信託基金(B)期貨信託事業未依法定期限提出募集成立基金者,得廢止其營業許可(C)他業兼營期貨信
- 期貨信託事業之負責人,包含下列何者?Ⅰ.董事;Ⅱ.經理人;Ⅲ.監察人;Ⅳ.其他依法律規定應負責之人(A)僅Ⅰ (B)僅Ⅰ、Ⅱ(C)僅Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ (D)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 依公司法規定,有關監察人行使職權之敘述,下列何者錯誤?(A)監察人應監督公司業務之執行,並得隨時調查公司業務及財務狀況,查核簿冊文件,並得請求董事會或經理人提出報告(B)監察人對於董事會編造提
- 有關風險預告書規範之敘述,下列何者錯誤?(A)期貨信託事業應向申購人告知(B)於接受客戶申購受益憑證後繳款前交付(C)應由申購人簽名或蓋章並加註日期(D)應分別由期貨信託事業留存及申購人存執
- 依證券交易法第 28 條之 2 規定,上市(櫃)公司買回庫藏股之規定,以下何者有誤?(A)須經董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事超過二分之一同意(B)買回股份之數量比例,不得超過公司已發
- 下列有關期貨信託事業董事長之資格條件,何者為真?(A)經教育部承認之國內外專科以上學校畢業或具同等學歷,並具專業投資機構相關工作經驗三年,曾擔任副總經理或同等職務,成績優良者(B)依期貨經理事業
- 有關期貨信託事業應設置內部稽核制度,下列事項何者錯誤?(A)應定期或不定期稽核公司之財務及業務(B)稽核作業均應作成稽核報告(C)應設置隸屬於總經理之內部稽核單位(D)稽核報告應包括是否符合洗錢
- 上市上櫃公司設置審計委員會之規定,下列何者是錯誤的?(A)審計委員會由董事選擇三人以上組成(B)審計委員會至少一人應具備會計或財務專長(C)相關法令及守則對監察人之規定,於審計委員會準用之(D
- 依「期貨信託事業管理規則」,期貨信託事業應於辦理公司登記後,向主管機關指定之金融機構繳存營業保證金,下列何者非為營業保證金之繳存方式?(A)現金(B)政府債券(C)基金受益憑證(D)符合主管機
- 依「期貨信託基金管理辦法」之規定,組合型期貨信託基金之投資標的不包括下列何者所發行或經理之受益憑證、基金股份或投資單位?(A)信託業 (B)證券投資信託事業(C)外國基金管理機構 (D)期貨信
- 期貨信託基金銷售機構辦理期貨信託基金銷售業務時,下列敘述何者正確?(A)對於客戶之每一申購申請,均應要求客戶提出身分證明文件或法人登記證明文件並填具基本資料,始得為之(B)期貨信託基金銷售機構
- 下列何組成語與「病入膏肓/藥石罔效」的關係相同?(A)未雨綢繆/江心補漏(B)春風化雨/風和日麗(C)嶄露頭角/鶴立雞群(D)刻舟求劍/見風轉舵。
- 有關期貨信託基金之會計,下列何者錯誤?(A)各期貨信託基金,應分別設帳(B)原則上對不特定人募集期貨信託基金之期貨信託事業,應於每一營業日公告前一營業日期貨信託基金每受益權單位之淨資產價值(C
- 期貨信託事業得全權委託其他專業機構運用期貨信託基金,下列所述何者為非?(A)全權委託之比率,不得超過基金初始募集金額及追加募集額度之百分之三十(B)全權委託之比率,不得超過基金每日淨資產價值之
- 依「期貨信託基金管理辦法」之規定,期貨信託事業或基金保管機構發現非屬指數股票型期貨信託基金最近三個營業日之平均單位淨資產價值較基金最初單位淨資產價值累積跌幅達百分之四十時,其處理之程序,下列何