問題詳情
47. 下列何種資訊不在綜合損益表上揭露？
(A)股本溢價
(B)本期淨利
(C)每股盈餘
(D)所得稅費用
(A)股本溢價
(B)本期淨利
(C)每股盈餘
(D)所得稅費用
參考答案
無參考答案
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- 期貨結算機構之業務為下列何者？Ⅰ.提供期貨集中交易市場；Ⅱ.擔保期貨交易之履約；Ⅲ.期貨交易之結算；Ⅳ.受託交易期貨商品；Ⅴ.期貨交易之交割(A)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ (B)Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ (C)Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 下列何者不違反證券投信投顧會員自律公約？甲.向上市公司募集基金，並相對將該會員經理之基金投資於該上市公司股票；乙.向上櫃公司募集基金，承諾將其投資於該上櫃公司股票；丙.未經金管會核准前，接受客戶
- 下列敘述何者正確？(A)進行股票分割將使每股面額與流通在外股數增加(B)已宣告未發放之現金股利為公司之流動負債(C)發放股票股利將使現金減少(D)發放股票股利將使權益總數減少
- 某年遺漏提列折舊之調整，將對該年淨利及年底資產造成何種影響？(A)淨利：高估；資產：無影響 (B)淨利：高估；資產：高估(C)淨利：低估；資產：低估 (D)淨利：低估；資產：無影響
- 甲公司 X7 年 1 月 1 日帳列「長期投資－乙公司」已上市普通股 50%股權，X7 年乙公司淨利為$200,000，甲公司並獲配其發放現金股利$20,000，則甲公司該年度可認列投資收益：
- 某期貨結算機構現有新臺幣十億元交割結算基金，則其運用購買政府債券之上限為何？(A)新臺幣一億元 (B)新臺幣三億元 (C)新臺幣五億元 (D)新臺幣十億元
- 股票發行之溢價應列入：(A)股本 (B)資本公積 (C)保留盈餘 (D)其他綜合損益
- 甲投信公司經營全權委託投資業務，事後有相當理由認為營業保證金保管銀行業務尚非妥適，為確保提存營業保證金之安全，可採取下列何項措施？(A)將保證金分散提存於二家以上金融機構(B)經金管會之核准後得
- 有關期貨經紀商得申請兼營之事業，下列敘述何者錯誤？(A)期貨交易輔助人 (B)期貨顧問事業(C)期貨信託基金銷售機構 (D)期貨經理事業
- 期貨商之負責人與業務員，不得有下列何種行為？Ⅰ.知悉期貨交易人利用他人名義從事期貨交易，仍接受委託進行交易；Ⅱ.利用他人名義或由他人利用自己名義執行業務；Ⅲ.代理他人開戶或從事期貨交易(A)僅Ⅰ
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- 於經營期貨交易輔助業務之證券商中之期貨業務員，以下何種行為違規？(A)同時具有證券與期貨業務員執照者，得同時受託證券及期貨買賣(B)同時具有證券與期貨業務員執照，該業務員得同時辦理證券與期貨之
- 期貨商兼營期貨顧問事業，提供期貨信託基金以外有價證券之投資顧問服務，應先取得兼營下列何項業務之營業執照？(A)證券投資信託事業 (B)證券投資顧問事業(C)期貨經理事業 (D)期貨信託事業
- 全權委託投資契約之客戶與全權委託保管機構簽訂保管契約之契約範本，係由何機構擬訂後報請金管會核定？(A)中華民國證券商業同業公會 (B)臺灣證券交易所(C)中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
- 下列何者不屬於證券投信投顧公會會員自律公約中，會員應共同信守基本之業務經營原則？(A)忠實義務原則 (B)公開原則 (C)保密原則 (D)積極開放原則
- 關於期貨商接受交易委託時紀錄之保存，下列何者不正確？(A)以電話進行者，須同步錄音存證(B)錄音及傳輸紀錄須保存至少二個月(C)以傳真機傳輸買賣委託書內容時，應將傳輸內容存檔備查(D)期貨交易
- 針對投信事業及人員禁止事項之敘述，何者有誤？(A)運用投信基金買賣有價證券，應將證券商退還之手續費歸入該證券投資信託事業之職工福利金(B)不得約定或提供特定利益，促銷受益憑證(C)不得轉讓出席
- 投信公司經營全權委託投資業務，應依何項規定提存一定金額之營業保證金？(A)證券投資信託事業管理規則 (B)投信投顧法(C)證券投資信託事業設置標準 (D)證券投資信託基金管理辦法
- 期貨交易人於期貨商處，辦理開戶之流程中，依我國期貨交易法之規定，下列何項敘述不正確？(A)期貨商受託期貨交易，於辦理開戶時，應與期貨交易人簽訂受託契約(B)期貨商接受期貨交易人開戶時，應由具有
- 從事有價證券之全權委託投資業務時，越權交易買進之股票，受任人應於接獲越權交易通知書之日起，依規定為相反之賣出沖銷處理，其賣出沖銷之證券及因之所生損益之計算係採何法？(A)後進先出法 (B)移動
- 以下何者為投顧事業應先報請金管會核准之事項？(A)聘請證券分析師 (B)變更董事、監察人或經理人(C)因經營業務發生訴訟 (D)變更分公司營業處所
- 投信或投顧公司為受任人接受客戶全權委託投資業務，共同簽訂之三方權義協定書，係為何三方？(A)客戶、受任人、全權委託保管機構 (B)客戶、受任人、證券經紀商(C)客戶、全權委託保管機構、證券經紀
- 有關「自動化投資顧問服務」之人工服務敘述，何者錯誤？(A)人工服務屬輔助性質，限於協助客戶完成系統「瞭解客戶」之作業(B)可針對客戶使用自動化投資顧問服務所得知投資組合建議內容提供解釋(C)得
- 下列敘述，何者不正確？(A)期貨商應按期貨交易所規定之方式收取保證金，不得依客戶之信用狀況另加收保證金(B)期貨商對客戶保證金專戶內之存款，不得挪用為其他客戶之用(C)期貨交易盈餘金額，應存入
- 有關期貨交易輔助人之監督與管理，以下何者正確？(A)期貨交易輔助人應依規定，定期向證券暨期貨市場發展基金會申報上月份業務量月報表(B)期貨交易輔助人對於主管機關之業務、財務等事項進行查核時應提
- 期貨交易輔助人中具備證券及期貨業務員資格之業務員，不得從事下列何種業務？(A)受託買賣證券 (B)招攬期貨交易人從事證券相關期貨交易(C)代理期貨商接受期貨交易人開戶 (D)代客操作
- 境外基金之銷售機構得在國內代理幾個以上境外基金之募集與銷售？(A)1 個 (B)3 個 (C)5 個 (D)10 個
- 投資人甲將其資產一千萬元全權委託乙投顧公司處理，由乙投資於上市股票、政府債券及公司債，對於乙購入之有價證券：(A)應由乙依約定保管(B)全權委託保管機構之債權人得主張權利(C)投資人甲若為信託
- 公司制期貨交易所之非股東董事、監察人，由主管機關指派者，至少占全體董事、監察人之：(A)4 分之 1 (B)6 分之 1 (C)8 分之 1 (D)10 分之 1
- 投顧事業之經理人接受委任，對證券投資有關事項提供研究分析或推介建議，此行為視為下列何者授權範圍內之行為？(A)金融監督管理委員會 (B)經理人本人(C)證券投資信託暨顧問商業同業公會 (D)證
- 期貨交易輔助人對於客戶有下列何情事者，不得接受其委託開戶？(A)年滿二十歲者(B)受破產宣告經復權者(C)法人委託開戶並提出該法人授權開戶之證明書者(D)期貨主管機關、期貨交易所、期貨結算機構
- 下列何者可為投信事業之發起人？(A)受破產之宣告，已復權者(B)使用票據經拒絕往來尚未期滿者(C)無行為能力或限制行為能力者(D)選項A、B、C皆不可
- 依我國期貨交易法，關於董事、監察人之規定，下列何者正確？Ⅰ.不得洩露因執行職務所獲悉有關期貨交易之秘密；Ⅱ.公司制期貨交易所監察人任期為 2 年；Ⅲ.會員制期貨交易所之監察人不得連選連任；Ⅳ.
- 投信事業運用每一證券投資信託基金，應依主管機關規定之格式及內容於每會計年度終了後多久內，編具年度財務報告向主管機關申報？(A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)四個月
- 有關期貨結算機構人員異動申報之規定，下列敘述何者錯誤？(A)業務人員之異動，應於五日內申報 (B)業務人員之異動，應按月申報(C)經理人之異動，應於五日內申報 (D)受理申報之單位為金融監督管
- 投顧事業對全權委託投資業務所指派之專責部門主管及業務人員，該投顧事業應於其到職之日起幾個營業日內申請辦理登記？(A)三 (B)五 (C)七 (D)九